Процедура банкротства ИП с долгами по налогам и кредитам в 2024 году

1. Что такое банкротство ИП?

Процедура банкротства индивидуального предпринимателя — это процесс освобождения от долговых обязательств. Банкротство это и право, и обязанность ИП в зависимости от ситуации.

ИП — это тоже физическое лицо. Хоть процедуры банкротства предпринимателей и лиц без специального налогового статуса схожи, в них есть различия:

• за 15 дней до начала процедуры ИП обязан опубликовать эту информацию на сайте Федресурс. Таким образом будут оповещены все кредиторы. В отличие от обычных граждан, ИП не обязан лично уведомлять кредиторов — информации на сайте достаточно;
• после признания банкротом у ИП аннулируют все лицензии на деятельность, а также ФНС снимает его с налогового учета;
• личное имущество предпринимателя попадает в конкурсную массу, а вместе с ним могут взыскать и имущество супруга, в частности, если оно приобретено в результате деятельности ИП.

В остальном ход процедуры ничем не отличается от банкротства физлица. О нем мы подробно рассказывали в этой статье.

2. Какое имущество подлежит реализации

По долгам — личным или принадлежащим ИП — предприниматель несет ответственность собственным имуществом. Как и у обычного физлица, у ИП есть список неприкосновенного имущества:

• единственное жилье;
• прожиточный минимум в месяц;
• оборудование для работы стоимостью до 10 тыс. руб.;
• авто, если оно нужно для передвижения инвалида;
• личные вещи и бытовая техника первой необходимости;
• детские вещи и мебель;
• личное подворье, если оно не для продажи.

Все остальное, включая драгоценности, ценные бумаги, предметы роскоши войдет в конкурсную массу и будет реализовано.

3. Этапы банкротства ИП

Процедура признания ИП несостоятельным проходит в несколько этапов:

1Подача заявления в Арбитражный суд. В нем нужно подробно указать причины банкротства и приложить список документов из ФЗ-127.

Основные:

• паспорт;
• ИНН и СНИЛС;
• выписка из ЕГРЮЛ;

О здоровье:

• документ об инвалидности, справки, договоры и чеки, подтверждающие расходы на лечение.

О семье:

• свидетельство о браке или разводе;
• свидетельства о рождении детей и справка из опеки, если дети находятся на попечительстве;
• соглашение об алиментах или постановление об их взыскании;
• акт или соглашение о разделе имущества;
• брачный договор.

О финансах и имуществе:

• сведения о бюро кредитных историях, где хранится информация о вас;
• выписка из пенсионного фонда;
• налогова декларация за три года;
• справка о социальных выплатах;
• справка о состоянии расчетов по налогам за три года;
• выпиcки по всем банковским счетам, вкладам, электронным кошелькам за три года – выдадут в банках и платежных сервисах по запросу;
• документы на недвижимость: свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН и договоры о сделках с ней за последние три года;
• документы на владение транспортом и договоры о сделках с ним за последние три года;
• документы о владении ценными бугами и о сделках с ними за последние три года;
• опись имущества.

О долгах:

• список кредиторов и договоры, расписки с каждым из них;
• исполнительные листы, постановления, решения суда и приказы.

Мнение юриста: очень важно предоставить о себе достоверные сведения, ничего не скрывая. Сокрытие или ложную информацию суд расценит как недобросовестное поведение — это грозит отказом в банкротстве, административным или даже уголовным наказанием.

Ижко Иван Витальевич Управляющий партнер Опыт работы 10 лет

Получите бесплатную консультацию от Ивана Ижко

Получить консультацию

2Суд рассматривает заявление и назначает дату заседания. Иногда одного заседание недостаточно, тогда назначают дополнительные. После рассмотрения дела судья выносит решение: либо отказ в процедуре, либо ее введение.

На любой стадии процесса кредиторы и должник могут заключить мировое соглашение. Это договоренность об отсрочке, списании части долгов или новом способе их погашения. Решение о мировом соглашении принимается на собрании кредиторов, а утверждается судом. После этого исполнительное производство закрывается, и взыскания прекращаются. Реструктуризация – это план погашения долга на три года. Его могут предложить кредитор, финансовый управляющий или сам должник, а утвердить только суд. Эта процедура возможно только когда:

• у должника есть стабильный доход, который позволит расплатиться за три года;
• ранее в текущем процессе не было утвержденного плана реструктуризации;
• у должника нет судимости за экономические преступления или административных дел из-за недобросовестного поведения в банкротстве.

3Процедура реструктуризации долга. Финансовый управляющий совместно с кредиторами разрабатывает план погашения долгов, уменьшая процентную ставку, ежемесячный платеж и так далее. План не должен превышать срок в три года.

Судебная практика: по закону можно пропустить реструктуризацию. Для этого банкрот должен представить ходатайство об этом судье и соответствовать требованиям закона. Как в этом деле — предприниматель не имел возможности выплатить долг более 2 млн руб. банку, поэтому финуправляющий подал ходатайство о пропуске этапа реструктуризации, кредитор также был на это согласен. Суд удовлетвори просьбу и сразу ввел реализацию имущества.

4Реализация имущества. Ею руководит финансовый управляющий, а длится она шесть месяцев. За это время управляющий составляет реестр кредиторов, разыскивает и описывает имущество, реализует его и передает деньги кредиторам.

5Отчет о реализации имущества. Финуправляющий передает судье отчет о том, как прошла реализация. Судья на основании отчета выносит определение о завершении процедуры банкротства.

4. Последствия банкротства

Банкротство влечет не только освобождение от долгов, но и негативные последствия.

Для любого предпринимателя важно знать, что после банкротства можно открыть ИП только спустя пять лет. Но и здесь есть нюансы.

Мнение юриста: согласно ФЗ-127 «О несостоятельности (банкротстве)», если предприниматель банкротиться при наличии статуса ИП, то ему нужно ждать пять лет до возможно новой регистрации. Но этот пункт не распространяется на тех, кто сначала закрывает ИП, а потом начинает процедуру как простое физлицо. Так, если вам нужно вскоре восстановить деятельность предпринимателя, то ликвидируйте ИП самостоятельно.

Ижко Иван Витальевич Управляющий партнер Опыт работы 10 лет

Получите бесплатную консультацию от Ивана Ижко

Кроме этого, в законе есть еще одна поблажка. Работает она для тех, кто погряз в долгах в период пандемии. А точнее, если с даты введения моратория на банкротство (6.04.2020 года) накоплено не менее 50% от общей суммы долгов. В таком случае ИП тоже можно открывать ИП сразу после банкротства.

Минусы банкротства ИП в том, что к нему применимы не только ликвидация налогового статуса, но и запреты, связанные с его профессиональной деятельностью:

• в течение трех лет нельзя быть руководителем юридического лица;
• в течение пяти лет нельзя занимать руководящие должности в микрофинансовых компаниях, негосударственных пенсионных фондах;
• в течение десяти лет нельзя руководить банками.

Кроме того, предприниматель-банкрот пять лет обязан сообщать банкам и другим кредиторам о том, что он прошел процедуру.

Частые вопросы