Семьи с двумя и более детьми могут вернуть часть уплаченного в 2025 году подоходного налога. Это новая мера государственной поддержки — семейная налоговая выплата, которую также называют «налоговым кэшбэком». Государство пересчитывает НДФЛ по ставке 6% вместо 13% и возвращает разницу. Рассказываем, кому положена выплата, как её рассчитать и куда подавать заявление.
Главное о семейной налоговой выплате в 2026 году
- Выплата доступна семьям с двумя и более детьми, среднедушевой доход которых не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе.
- Государство пересчитывает НДФЛ по ставке 6% и возвращает разницу (до 7% от дохода).
- Подать заявление можно с 1 июня по 1 октября 2026 года через Госуслуги, МФЦ или СФР.
- Выплату могут получить оба работающих родителя, если у каждого был официальный доход, облагаемый НДФЛ.
Что такое семейная налоговая выплата
Семейная налоговая выплата — это ежегодная денежная помощь, которую предоставляет Социальный фонд России (СФР) работающим родителям с двумя и более детьми. Суть выплаты: государство пересчитывает сумму НДФЛ, уплаченную за предыдущий год, по ставке 6% и возвращает разницу.
Важно: Это не налоговый вычет, а именно прямая денежная выплата из бюджета. В отличие от вычетов, она не уменьшает налогооблагаемую базу, а возвращает уже уплаченные в бюджет деньги на банковский счёт.
Кто имеет право на получение выплаты
Право на выплату имеют работающие родители (усыновители, опекуны, попечители), которые соответствуют следующим требованиям:
Условие |
Требование |
Гражданство |
РФ (заявитель и дети) |
Проживание |
Постоянное проживание на территории РФ |
Налоговый статус |
Налоговый резидент РФ |
Количество детей |
Двое и более |
Возраст детей |
До 18 лет (до 23 лет при очном обучении) |
Доход |
Наличие дохода, с которого уплачен НДФЛ по ставке 13% в 2025 году |
Алименты |
Отсутствие задолженности |
Имущество |
Соответствие установленным критериям |
Выплату могут получить оба родителя одновременно, даже если они живут раздельно. Главное — чтобы у каждого из них был официальный доход, с которого уплачен НДФЛ.
Важно: Самозанятые и индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения не могут претендовать на выплату, если у них нет дохода, облагаемого НДФЛ. Но если они параллельно работают по трудовому договору и платят НДФЛ, то имеют право на выплату.
У каждого человека и семьи есть документы, которые надо хранить всю жизнь. Потеря даже одного из них может обернуться катастрофой! Подробный обзор смотрите в нашем видео.
Видео по теме
Условия по доходу и имуществу
Расчёт среднедушевого дохода
Среднедушевой доход семьи рассчитывается по формуле:
- Среднедушевой доход = (Доходы всех членов семьи за год ÷ 12) ÷ Количество членов семьи
Если итоговая сумма не превышает 1,5 регионального прожиточного минимума на душу населения за предыдущий год (2025), семья имеет право на выплату.
Справка о доходах для подтверждения среднедушевого дохода семьи (запрос в бухгалтерию)
В составе семьи учитываются:
- Заявитель
- Супруг(а) заявителя
- Несовершеннолетние дети заявителя
- Дети заявителя до 23 лет при очном обучении
Доходы, которые учитываются при расчёте:
- Заработная плата (без учёта налоговых вычетов)
- Доходы от предпринимательской деятельности
- Пенсии, пособия и другие социальные выплаты
- Стипендии
- Алименты
Доходы, которые НЕ учитываются:
- Материнский капитал
- Единовременные пособия при рождении ребёнка
- Суммы, полученные благодаря налоговым вычетам
Имущественные критерии
При назначении выплаты учитывается наличие движимого и недвижимого имущества семьи. Конкретные критерии аналогичны тем, что применяются при назначении единого пособия. Например, наличие в собственности нескольких объектов недвижимости или более одного транспортного средства может послужить основанием для отказа.
Как рассчитывается размер выплаты
Размер семейной налоговой выплаты рассчитывается как разница между НДФЛ, уплаченным по ставке 13%, и налогом, который был бы уплачен по ставке 6%.
Формула расчёта:
- Выплата = Годовой доход × 7%
При этом сумма выплаты не может превышать сумму фактически уплаченного за год налога с учётом уже полученных стандартных, имущественных или социальных вычетов.
Важно: При расчёте выплаты учитывается начисленный НДФЛ без учёта вычетов. То есть пересчитывается вся начисленная, а не фактически уплаченная сумма.
По оценкам правительства, размер выплаты может составлять от 56 до 189 тысяч рублей в год.
Примеры расчета
Пример 1. Один работающий родитель
В семье воспитывается двое несовершеннолетних детей. Отец в 2025 году официально зарабатывал 60 000 рублей в месяц до вычета налогов. Его совокупный доход за 2025 год составил 720 000 рублей.
Работодатель удержал и перечислил в бюджет 13% НДФЛ: 720 000 × 13% = 93 600 рублей.
Расчёт налогового кэшбэка: 720 000 × 7% = 50 400 рублей.
После одобрения заявления отец получит на банковский счёт 50 400 рублей. При этом сумма уплаченного им налога фактически снизится до 43 200 рублей, что соответствует ставке 6% от годового дохода.
Пример 2. Оба родителя работают
В семье двое детей. В 2025 году отец заработал 720 000 рублей, мать — 480 000 рублей. Оба платили НДФЛ по ставке 13%.
Отец может получить: 720 000 × 7% = 50 400 рублей.
Мать может получить: 480 000 × 7% = 33 600 рублей.
Совокупный размер выплаты на семью: 50 400 + 33 600 = 84 000 рублей.
Пример 3. Проверка дохода
Семья из пяти человек (родители и трое детей) проживает во Владимирской области. За 2025 год супруги заработали 1 200 000 рублей.
Среднедушевой доход семьи: 1 200 000 ÷ 12 ÷ 5 = 20 000 рублей.
Прожиточный минимум на душу населения во Владимирской области в 2025 году — 17 201 рубль. 1,5 ПМ = 25 801,5 рубля.
Среднедушевой доход семьи (20 000 руб.) меньше 1,5 ПМ (25 801,5 руб.) → семья имеет право на выплату.
Как и когда подавать заявление
Сроки подачи заявления: с 1 июня по 1 октября 2026 года.
Заявление подаётся на выплату за 2025 год. Подавать заявление можно тремя способами:
- Онлайн через портал «Госуслуги» — самый удобный способ (с 1 июня появится специальная форма)
- Лично в отделении Социального фонда России (СФР)
- В любом многофункциональном центре (МФЦ)
Необходимые документы (большую часть СФР запросит самостоятельно):
- Паспорт заявителя
- СНИЛС
- Реквизиты банковского счёта для зачисления выплаты
- Свидетельства о рождении всех детей
- Справка из учебного заведения для детей 18–23 лет
Заявление о назначении семейной налоговой выплаты (в СФР)
Сроки рассмотрения и перечисления
Этап |
Срок |
Рассмотрение заявления |
До 10 рабочих дней |
Продление срока (при необходимости) |
До 30 рабочих дней |
Перечисление выплаты |
В течение 5 рабочих дней после назначения |
Важно знать: типичные ошибки и риски
Ошибка 1. Думать, что выплата назначается автоматически
Выплата не приходит автоматически — нужно подать заявление в установленный срок. Пропустите срок — потеряете право на выплату за 2025 год.
Ошибка 2. Не проверять доходы всех членов семьи
При расчёте среднедушевого дохода учитываются доходы всех членов семьи, включая супруга. Если общий доход превышает 1,5 ПМ, в выплате откажут.
Ошибка 3. Подавать заявление, если есть задолженность по алиментам
Наличие задолженности по алиментам — безусловное основание для отказа.
Ошибка 4. Путать с налоговым вычетом
Семейная налоговая выплата — это не вычет, а отдельная выплата от СФР. Она не отменяет право на стандартные, имущественные или социальные вычеты.
Риски и ограничения:
- Если доход семьи увеличится в следующем году, право на выплату может быть утрачено — подтверждать право нужно ежегодно.
- Наличие имущества, не соответствующего установленным критериям, может стать основанием для отказа.
- Лишение родительских прав — безусловное основание для отказа.
Заявление о пересмотре решения об отказе в назначении выплаты
Мнение эксперта: Семейная налоговая выплата — это действительно новая и важная мера поддержки. Однако многие семьи рискуют пропустить срок подачи заявления или подать его с ошибками. Самые частые проблемы: неправильный расчёт среднедушевого дохода, неучёт имущественных критериев и наличие задолженности по алиментам. Советую уже сейчас проверить все условия: посчитайте доход семьи за 2025 год, убедитесь, что нет долгов по алиментам, и подготовьте необходимые документы. Заявление можно подать через Госуслуги — это быстрее всего. И помните: за 2023 и 2024 годы выплату получить нельзя, только за 2025-й и последующие годы.
Написать Ивану
в Телеграмм
Нормативные акты
- Федеральный закон от 13.07.2024 № 179-ФЗ «О ежегодной семейной выплате гражданам Российской Федерации, имеющим двух и более детей» — основной закон, вводящий выплату
- Постановление Правительства РФ от 27.12.2025 № 2173 — утверждает порядок осуществления выплаты
- Налоговый кодекс РФ, статья 224 — налоговые ставки НДФЛ
Семейная налоговая выплата — это реальная возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ семьям с двумя и более детьми. Главное — уложиться в сроки подачи заявления (с 1 июня по 1 октября 2026 года) и убедиться, что ваша семья соответствует всем условиям.
Что нужно сделать уже сейчас:
- Проверьте, есть ли у вас официальный доход, с которого уплачен НДФЛ в 2025 году.
- Посчитайте среднедушевой доход семьи за 2025 год.
- Убедитесь, что доход не превышает 1,5 регионального прожиточного минимума.
- Проверьте, нет ли задолженности по алиментам.
- С 1 июня 2026 года подайте заявление через Госуслуги, МФЦ или СФР.
Заявление о назначении семейной налоговой выплаты (для подачи через МФЦ)
Часто задаваемые вопросы
Что такое семейная налоговая выплата?
Это возврат части уплаченного НДФЛ семьям с двумя и более детьми. Государство пересчитывает налог по ставке 6% вместо 13% и возвращает разницу.
Кто имеет право на выплату?
Работающие родители (опекуны, попечители) с двумя и более детьми, среднедушевой доход которых не превышает 1,5 регионального прожиточного минимума.
Могут ли получить выплату оба родителя?
Да, если оба работают и платят НДФЛ, каждый может подать отдельное заявление.
Когда нужно подавать заявление?
С 1 июня по 1 октября 2026 года. Заявление подаётся за доходы 2025 года.
Где подать заявление?
Через Госуслуги, в МФЦ или в отделении СФР.
Как рассчитывается размер выплаты?
Годовой доход × 7%. Например, при доходе 720 000 рублей выплата составит 50 400 рублей.
Влияет ли выплата на другие пособия?
Нет, семейная налоговая выплата не учитывается при назначении единого пособия и других мер поддержки.
Нужно ли подавать заявление каждый год?
Да, право на выплату нужно подтверждать ежегодно, подавая заявление в установленные сроки.
Что делать, если отказали в выплате?
Проверьте причину отказа. Если это устранимое основание (например, задолженность по алиментам), устраните его и подайте заявление повторно.
Опыт работы: 
Выиграно дел: 
Телеграмм 
