Банкротство ИП с долгами становится все более популярным решением. На это сильно повлияла пандемия, от которого малый бизнес очень пострадал. По данным Федресурса, за январь и февраль 2022 года количество банкротов ИП выросло на 71% по сравнению с предшествующим годом.
Расскажем подробно, может ли ИП быть банкротом, на каких условиях и каких ждать последствий.
—
1. Что такое банкротство ИП?
Процедура банкротства индивидуального предпринимателя — это процесс освобождения от долговых обязательств. Банкротство это и право, и обязанность ИП в зависимости от ситуации.1Предприниматель обязан подать на банкротство, если долг превысил 500 тыс. руб., а просрочка — три месяца.
2Предприниматель вправе обанкротиться, если его долг меньше 500 тыс. руб. и у него нечем их оплачивать.
- за 15 дней до начала процедуры ИП обязан опубликовать эту информацию на сайте Федресурс. Таким образом будут оповещены все кредиторы. В отличие от обычных граждан, ИП не обязан лично уведомлять кредиторов — информации на сайте достаточно;
- после признания банкротом у ИП аннулируют все лицензии на деятельность, а также ФНС снимает его с налогового учета;
- личное имущество предпринимателя попадает в конкурсную массу, а вместе с ним могут взыскать и имущество супруга, в частности, если оно приобретено в результате деятельности ИП.
—
2. Какое имущество подлежит реализации
По долгам — личным или принадлежащим ИП — предприниматель несет ответственность собственным имуществом. Как и у обычного физлица, у ИП есть список неприкосновенного имущества:- единственное жилье;
- прожиточный минимум в месяц;
- оборудование для работы стоимостью до 10 тыс. руб.;
- авто, если оно нужно для передвижения инвалида;
- личные вещи и бытовая техника первой необходимости;
- детские вещи и мебель;
- личное подворье, если оно не для продажи.
—
3. Этапы банкротства ИП
Предпринимателям из региона доступно банкротство ИП в Санкт-Петербурге с предварительной проверкой налоговых долгов, имущества и статуса ИП.
Процедура признания ИП несостоятельным проходит в несколько этапов:1Подача заявления в Арбитражный суд. В нем нужно подробно указать причины банкротства и подготовить документы для банкротства приложить список документов из ФЗ-127.
Основные:
- паспорт;
- ИНН и СНИЛС;
- выписка из ЕГРЮЛ;
- документ об инвалидности, справки, договоры и чеки, подтверждающие расходы на лечение.
- свидетельство о браке или разводе;
- свидетельства о рождении детей и справка из опеки, если дети находятся на попечительстве;
- соглашение об алиментах или постановление об их взыскании;
- акт или соглашение о разделе имущества;
- брачный договор.
- сведения о бюро кредитных историях, где хранится информация о вас;
- выписка из пенсионного фонда;
- налоговая декларация за три года;
- справка о социальных выплатах;
- справка о состоянии расчетов по налогам за три года;
- выпиcки по всем банковским счетам, вкладам, электронным кошелькам за три года – выдадут в банках и платежных сервисах по запросу;
- документы на недвижимость: свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН и договоры о сделках с ней за последние три года;
- документы на владение транспортом и договоры о сделках с ним за последние три года;
- документы о владении ценными бумагами и о сделках с ними за последние три года;
- опись имущества.
- список кредиторов и договоры, расписки с каждым из них;
- исполнительные листы, постановления, решения суда и приказы.
Мнение юриста: очень важно предоставить о себе достоверные сведения, ничего не скрывая. Сокрытие или ложную информацию суд расценит как недобросовестное поведение — это грозит отказом в банкротстве, административным или даже уголовным наказанием.
Ижко Иван Витальевич
Управляющий партнер
Опыт работы 10 лет
Получите бесплатную консультацию от Ивана Ижко
2Суд рассматривает заявление и назначает дату заседания. Иногда одного заседание недостаточно, тогда назначают дополнительные. После рассмотрения дела судья выносит решение: либо отказ в процедуре, либо ее введение.
На любой стадии процесса кредиторы и должник могут заключить мировое соглашение. Это договоренность об отсрочке, списании части долгов или новом способе их погашения.
Решение о мировом соглашении принимается на собрании кредиторов, а утверждается судом. После этого исполнительное производство закрывается, и взыскания прекращаются.
Реструктуризация – это план погашения долга на три года. Его могут предложить кредитор, финансовый управляющий или сам должник, а утвердить только суд.
Эта процедура возможно только когда:
- у должника есть стабильный доход, который позволит расплатиться за три года;
- ранее в текущем процессе не было утвержденного плана реструктуризации;
- у должника нет судимости за экономические преступления или административных дел из-за недобросовестного поведения в банкротстве.
3Процедура реструктуризации долга. Финансовый управляющий совместно с кредиторами разрабатывает план погашения долгов, уменьшая процентную ставку, ежемесячный платеж и так далее. План не должен превышать срок в три года.
Судебная практика: по закону можно пропустить реструктуризацию. Для этого банкрот должен представить ходатайство об этом судье и соответствовать требованиям закона. Как в этом деле — предприниматель не имел возможности выплатить долг более 2 млн руб. банку, поэтому финуправляющий подал ходатайство о пропуске этапа реструктуризации, кредитор также был на это согласен. Суд удовлетвори просьбу и сразу ввел реализацию имущества.
4Реализация имущества. Ею руководит финансовый управляющий, а длится она шесть месяцев. За это время управляющий составляет реестр кредиторов, разыскивает и описывает имущество, реализует его и передает деньги кредиторам.
5Отчет о реализации имущества. Финуправляющий передает судье отчет о том, как прошла реализация. Судья на основании отчета выносит определение о завершении процедуры банкротства.
—
4. Последствия банкротства
Банкротство влечет не только освобождение от долгов, но и негативные последствия.Можно ли открыть ИП после банкротства
Мнение юриста: согласно ФЗ-127 «О несостоятельности (банкротстве)», если предприниматель банкротиться при наличии статуса ИП, то ему нужно ждать пять лет до возможно новой регистрации. Но этот пункт не распространяется на тех, кто сначала закрывает ИП, а потом начинает процедуру как простое физлицо. Так, если вам нужно вскоре восстановить деятельность предпринимателя, то ликвидируйте ИП самостоятельно.
Ижко Иван Витальевич
Управляющий партнер
Опыт работы 10 лет
Получите бесплатную консультацию от Ивана Ижко
Кроме этого, в законе есть еще одна поблажка. Работает она для тех, кто погряз в долгах в период пандемии. А точнее, если с даты введения моратория на банкротство (6.04.2020 года) накоплено не менее 50% от общей суммы долгов. В таком случае ИП тоже можно открывать ИП сразу после банкротства.Другие последствия
- в течение трех лет нельзя быть руководителем юридического лица;
- в течение пяти лет нельзя занимать руководящие должности в микрофинансовых компаниях, негосударственных пенсионных фондах;
- в течение десяти лет нельзя руководить банками.
Видео по теме
Частые вопросы
Как подать на банкротство ИП?
Подать на банкротство ИП может точно так же, как и физлицо без специального налогового статуса. Если долг меньше 500 тыс. руб. и закрыто дело у приставов за отсутствием имущества, то можно пройти внесудебную процедуру через МФЦ. Если долг превысил 500 тыс. руб. или ваш исполнительный лист активен, то необходимо обратиться с заявлением в Арбитражный суд.
Скачать пример заявления на банкротство (здесь)
Может ли ИП списать долги по налогам?
Да, они входят в перечень долгов, списываемых при банкротстве. Но учитывайте, что текущие платежи по налогам (возникшие после подачи заявления на банкротство) придется платить. Долги, которые также списать не получится:
- алименты;
- возмещение вреда жизни, здоровью и морального вреда;
- по зарплате сотрудникам и выходному пособию;
- по субсидиарной ответственности.
Как проходит закрытие ИП по банкротству?
После того как суд вводит процедуру банкротства, он направляет сведения об этом в ФНС по месту открытия ИП. Налоговая ликвидирует статус. Но могут возникнуть трудности с закрытием, если у ИП есть действующие трудовые договора с сотрудниками.
Опыт работы: 
Выиграно дел: 
Телеграм канал 
Спасание ИП по долгам, налоги, налоги на машину. Ип ликвидирован
Добрый день.
Если индивидуальный предприниматель уже ликвидирован, но остались долги — особенно перед налоговой и по имущественным платежам (налог на авто и т.п.), то банкротство физического лица всё равно возможно. Объясняю по существу:
✅ Что важно знать:
Ликвидация ИП — не освобождает от долгов.
После прекращения статуса ИП, все долги (налоги, штрафы, пени, долги по кредитам) «перекладываются» на физическое лицо. То есть налоговая, ПФР и другие кредиторы теперь взыскивают с вас — как с гражданина.
Налоговая и ФССП могут продолжать взыскание:
налоги с дохода ИП за прошлые периоды;
страховые взносы (даже если не было деятельности);
транспортный налог — как с физлица.
Вы имеете полное право подать на банкротство физлица, если:
общая сумма долгов от 500 000 рублей (налоги + кредиты + штрафы — всё в сумме);
есть просрочки более 3 месяцев;
нет реальной возможности погасить долги.