Когда у вас с гражданином встречные долги и он начинает банкротство, хочется зачесть одно против другого и закрыть расчёты. Но зачёт встречных требований при банкротстве физического лица работает не так, как в обычной жизни. Прямо закон запрещает его только после утверждения плана реструктуризации, если план не предусматривает иное. На остальных этапах зачёт может оспорить финансовый управляющий. Если зачёт отменят, свой долг вы заплатите полностью, а своих денег будете ждать в общей очереди. Разбираем, в какие периоды зачёт рискован, что будет после его отмены, когда вместо зачёта работает сальдо и как заявить требование, чтобы его не потерять.
Чем зачёт в банкротстве отличается от обычного
Вне банкротства зачёт работает просто. Нужны три условия. Требования должны быть встречными: вы должны человеку, а он вам. Они должны быть однородными, обычно это деньги против денег. И срок оплаты должен наступить по тому требованию, которое есть у заявляющего зачёт к другой стороне. Если условия есть, достаточно заявления одной стороны, согласие второй не нужно. Обязательства прекращаются в меньшей из сумм (ст. 410 ГК РФ).
В банкротстве действует другая логика. Всё имущество должника, включая долги перед ним, попадает в конкурсную массу — общий фонд, из которого рассчитываются со всеми кредиторами. Деньги распределяют по очерёдности (сначала одни категории требований, потом другие) и пропорционально (внутри одной очереди каждый получает одинаковую долю от своего требования).
Зачёт эту систему ломает. Возьмём пример. Гражданин должен вам 300 000 рублей, вы ему — 200 000. Вы заявили зачёт: ваш долг закрыт, а требовать осталось 100 000. Фактически вы получили 200 000 рублей полностью. Остальные кредиторы, если конкурсной массы хватило на 10% требований, получат по 10 копеек с рубля. Вы оказались в лучшем положении, чем они. В законе это называется предпочтением: один кредитор получил больше или раньше, чем получил бы при общем распределении.
Поэтому в банкротстве зачёт можно оспорить как сделку с предпочтением (ст. 61.3 закона № 127-ФЗ). Заявление о зачёте прямо названо среди действий, которые проверяют по правилам об оспаривании сделок должника (п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 № 63).
При этом полного запрета на зачёт в банкротстве граждан нет. Чем ближе зачёт к началу процедуры, тем выше риск, что его отменят. Прямо закон запрещает зачёт только на одном этапе.
На каком этапе зачёт разрешён, а на каком — нет
Главная точка отсчёта — дата, когда арбитражный суд принял заявление о банкротстве. Многие ориентируются на дату подачи или на решение о признании гражданина банкротом. Но периоды, за которые управляющий может оспорить зачёт, считают именно от принятия заявления. Эту дату можно найти в карточке дела в картотеке арбитражных дел.
Дальше процедура банкротства гражданина идёт по этапам. Если суд признаёт заявление обоснованным, он вводит реструктуризацию долгов или сразу реализацию имущества. В таблице показано, что происходит с зачётом на каждом отрезке.
Когда сделан зачёт |
Что говорит закон |
Риск для контрагента |
Раньше чем за 6 месяцев до принятия заявления |
Как сделку с предпочтением не оспаривают (ст. 61.3) |
Низкий по правилам о предпочтении. Но если встречный долг создали искусственно, чтобы вывести деньги должника, зачёт могут оспорить как подозрительную сделку за три года до принятия заявления (п. 2 ст. 61.2) |
От 6 до 1 месяца до принятия заявления |
Зачёт можно отменить, если доказано, что вы знали или должны были знать о неплатёжеспособности гражданина или нехватке у него имущества (п. 3 ст. 61.3) |
Средний. Просрочки, письма с просьбой подождать, исполнительные производства в базе ФССП — всё это доказательства вашей осведомлённости. Если зачёт отменят, ваше требование получит деньги только после кредиторов третьей очереди |
Меньше чем за месяц до принятия заявления или после него |
Достаточно самого факта предпочтения. Знали ли вы о проблемах должника — не имеет значения (п. 2 ст. 61.3) |
Высокий. Управляющему достаточно доказать, что зачёт дал вам предпочтение |
Реструктуризация долгов до утверждения плана |
Все денежные требования к гражданину предъявляют только в порядке закона о банкротстве (п. 2 ст. 213.11). Прямого слова «зачёт» в норме нет, но зачёт здесь — получение денег в обход реестра |
Высокий. Оспаривается по п. 2 ст. 61.3 без доказывания вашей осведомлённости |
После утверждения плана реструктуризации |
Прямой запрет: долги гражданина нельзя прекратить зачётом, если это не предусмотрено самим планом (п. 1 ст. 213.19) |
Нельзя. Единственный законный путь — заложить зачёт в план |
Реализация имущества (гражданин признан банкротом) |
Зачёт допускается, только если он не нарушает очерёдность и пропорциональность расчётов (п. 8 ст. 142, применяется к гражданам через ст. 213.1) |
Высокий. Зачёт реестрового требования почти всегда нарушает пропорциональность, поэтому условие выполнить сложно |
Возьмём пример. Вы сделали знакомому ремонт на 250 000 рублей, а сами должны ему 150 000 по расписке. Срок по обоим долгам наступил, и 10 марта вы направили ему заявление о зачёте. Дальше всё зависит от того, когда суд примет заявление знакомого о банкротстве:
- 25 марта — зачёт попал в последний месяц, управляющему достаточно доказать предпочтение;
- 20 мая — зачёт попал в период от шести месяцев до одного месяца, отменить его можно, только если вы знали о проблемах знакомого;
- 15 октября — прошло больше шести месяцев, как сделку с предпочтением зачёт уже не оспорить.
Не стоит полагаться на правило, что обязательства прекращаются с момента, когда стали пригодными к зачёту, даже если о зачёте заявили позже (п. 15 Постановления Пленума ВС РФ от 11.06.2020 № 6). Оно не гарантирует, что зачёт, заявленный уже в процедуре, выдержит проверку по закону о банкротстве.
Осторожно стоит относиться и к зачёту, когда оба долга — текущие платежи, то есть возникли после принятия заявления. Логика закона допускает такой зачёт, если не нарушена очерёдность текущих платежей. Но устойчивой практики именно по делам граждан нет.
Кто может оспорить зачёт и что будет после его отмены
Оспорить сделку гражданина может финансовый управляющий — по своей инициативе или по решению собрания кредиторов. Кредитор, чьи требования составляют больше 10% реестра, вправе подать заявление сам. Право на оспаривание появляется с введения реструктуризации долгов (ст. 213.32).
Если суд признаёт зачёт недействительным, оба долга восстанавливаются. Дальше события развиваются так:
- Вы платите свой долг в конкурсную массу. Полностью и деньгами. Ссылаться на то, что гражданин тоже вам должен, уже нельзя.
- Ваше требование включают в реестр. Предъявить его можно после того, как вы заплатили свой долг. По вашему ходатайству суд может решить вопрос о включении тем же определением, которым отменил зачёт (п. 28 Постановления Пленума ВАС РФ № 63).
- Очередь зависит от того, когда был сделан зачёт. Если его отменили как сделанный меньше чем за месяц до принятия заявления или позже, требование встаёт в третью очередь вместе с банками и другими кредиторами. Предъявить его стоит в течение двух месяцев после вступления определения в силу: тогда срок считается соблюдённым (п. 27 Пленума № 63). Если зачёт сделан в период от шести месяцев до одного месяца и суд установил, что вы знали о проблемах должника, требование получит деньги только после всех кредиторов третьей очереди (п. 26 Пленума № 63). На практике на таких кредиторов денег обычно не остаётся.
Вернёмся к примеру с 300 000 и 200 000. После отмены зачёта вы перечисляете 200 000 в массу, а требование на 300 000 включают в реестр. Если зачёт был сделан в последний месяц и кредиторам третьей очереди заплатят 10%, вы получите 30 000. Если он был сделан раньше и суд решил, что вы знали о долгах гражданина, вы, скорее всего, не получите ничего. А если бы зачёт устоял, платить не пришлось бы вовсе.
Поэтому зачёт незадолго до банкротства или уже в процедуре не избавляет от риска. Если его оспорят, вы окажетесь в худшем положении, чем если бы сразу заявили требование в реестр.
Насколько велик этот риск, зависит от дат. На консультации по банкротству граждан юристы «ЮЦ Фаворит» сопоставляют даты обоих долгов и заявления о зачёте с датой принятия заявления о банкротстве. Они оценивают, устоит ли зачёт, и готовят требование в реестр, чтобы оно не потерялось.
Сальдо по одному договору: когда это не зачёт
Есть исключение, которое часто выручает подрядчиков, заказчиков и арендодателей. Верховный Суд с 2018 года последовательно различает зачёт и сальдирование — подсчёт итога по одному договору или по нескольким тесно связанным договорам.
Зачёт прекращает два самостоятельных обязательства из разных отношений. Сальдо — это итог одних и тех же отношений: кто кому сколько должен по договору. Как сделку с предпочтением сальдирование не оспаривают, и банкротные ограничения на зачёт к нему не применяются. Так, суды признавали не зачётом расчёт аванса против стоимости выполненных работ, а Верховный Суд называл сальдированием удержание неустойки из суммы, которую заказчик должен подрядчику.
Типичные ситуации, где работает сальдо:
- аванс заказчика против стоимости выполненных работ по тому же договору подряда;
- стоимость работ против неустойки и убытков заказчика при расторжении договора;
- обеспечительный платёж по договору аренды против задолженности по арендной плате и ущерба по этому же договору.
На примере хорошо видна граница. Вы ремонтировали квартиру гражданина по договору подряда. Он внёс аванс 200 000 рублей, вы выполнили работы на 350 000. Долг гражданина перед вами — 150 000, и это сальдо: аванс и стоимость работ возникли из одного договора. Оснований требовать, чтобы вы вернули аванс в массу, а за работы на 350 000 ждали очереди, у управляющего нет. Но требование на 150 000 всё равно нужно заявить в реестр.
Теперь другой расклад. Тот же гражданин когда-то дал вам в долг 200 000 по расписке, а потом вы сделали ему ремонт на 350 000 без всякого аванса. Заём и подряд — разные отношения. Здесь только зачёт со всеми рисками из таблицы выше.
У сальдо есть пределы. Суды проверяют, реальны ли суммы, которые в него включают: убытки и неустойку нужно подтвердить документами, а не расчётами, подготовленными после начала банкротства. И сальдо не работает, если встречные суммы связывает только общий контрагент, а не один договор. Если назвать сальдированием обычный зачёт, суд всё равно оценит расчёт по существу.
Если встречные суммы возникли из одного договора, я бы не направлял должнику заявление о зачёте, а сразу строил позицию на сальдо. Заявление о зачёте суд проверит как сделку, а сальдо — это итог расчётов по договору. Но итог должен опираться на акты, претензии и переписку, которые появились до банкротства. Неустойку или убытки, впервые посчитанные после того, как управляющий потребовал деньги, суд легко может не принять.
Написать Ивану
в Телеграмм
Как контрагенту заявить требование и не потерять его
Надёжнее всего вовремя заявить требование в реестр. Зачёт или сальдо остаются доводом в споре, но требование не заменяют.
Шаг 1. Подайте требование в арбитражный суд
В реструктуризации долгов на это есть два месяца с даты публикации сообщения о том, что заявление о банкротстве признано обоснованным (п. 2 ст. 213.8). В реализации имущества реестр закрывается через два месяца после публикации о признании гражданина банкротом (п. 1 ст. 142, п. 4 ст. 213.24). Требование подают в арбитражный суд, который ведёт дело, а копии направляют гражданину и финансовому управляющему. Сообщения публикуют на Федресурсе и в газете «Коммерсантъ». Чтобы не опоздать, считайте срок от более ранней публикации. Пропущенный по уважительной причине срок суд может восстановить, но рассчитывать на это не стоит.
Шаг 2. Приложите документы
Договор, расписка, акты выполненных работ, переписка, расчёт суммы. Если долг подтверждён решением суда — его тоже. Управляющий и другие кредиторы могут возражать против включения требования, и без документов вы его не докажете. Если зачёт уже заявлен, приложите и документы о нём: само заявление, доказательство, что его получили, и бумаги, из которых видно, когда возник каждый долг и когда наступил срок оплаты. По этим датам суд определит, в какой период попал зачёт.
Когда зачёт сделан за несколько месяцев до банкротства, я советую заранее разобрать свою переписку с должником за этот период. Спор почти всегда сводится к одному вопросу: знали ли вы, что у него проблемы с деньгами. Просьба об отсрочке в мессенджере или напоминание о просроченном платеже может решить не только судьбу зачёта, но и то, в какую очередь попадёт ваше требование после его отмены. Лучше увидеть такие сообщения до суда, чем впервые услышать о них от управляющего.
Написать Ивану
в Телеграмм
Шаг 3. Подготовьте защиту, если управляющий взыскивает долг с вас
Финансовый управляющий вправе подать к вам иск о взыскании вашего долга перед гражданином. В этом случае о зачёте можно заявить встречным иском или в возражениях на иск — суд рассматривает оба варианта одинаково (п. 19 Постановления Пленума ВС РФ № 6). Но и такое возражение проверят по правилам закона о банкротстве. Если долги из одного договора, стройте защиту на сальдо. Если из разных — позаботьтесь, чтобы требование было заявлено в реестр в срок.
Что будет, если промолчать
После завершения реализации имущества гражданин освобождается от долгов, в том числе от тех, которые кредиторы не заявили в процедуре (п. 3 ст. 213.28). Исключения — текущие платежи, алименты, возмещение вреда жизни и здоровью, зарплата и некоторые другие требования (п. 4–6 ст. 213.28). Обычный долг по расписке или договору подряда в исключения не попадает. Кредитор, который не заявил требование в реестр, теряет его. Зачесть такое требование позже, скорее всего, уже не получится, а свой долг перед гражданином управляющий взыщет в конкурсную массу.
Может ли должник сам зачесть долги
Гражданин, который банкротится, сам зачесть долги практически не может. До утверждения плана реструктуризации зачёт с участием должника управляющий может оспорить как предпочтение. После утверждения плана зачёт запрещён, если план не предусматривает иное. Законно договориться о зачёте на этой стадии можно только одним способом: включить его в план, который одобрят кредиторы и утвердит суд.
После признания банкротом правами на имущество гражданина, включая долги перед ним, распоряжается только финансовый управляющий, а сделки самого гражданина с этим имуществом ничтожны (п. 5 ст. 213.25). Поэтому заявление о зачёте от имени должника на этой стадии силы не имеет.
Скрывать от управляющего зачёты, сделанные до процедуры, не стоит. Гражданин обязан предоставлять управляющему сведения о своих обязательствах и других обстоятельствах, которые имеют отношение к делу (п. 9 ст. 213.9). Если он не предоставил нужные сведения или предоставил заведомо недостоверные, суд может не освободить его от долгов (п. 4 ст. 213.28).
Поэтому сделки с контрагентами за последние годы лучше разобрать до подачи заявления. На консультации по банкротству граждан юристы «ЮЦ Фаворит» проверяют зачёты и расчёты с контрагентами, оценивают, как их увидит финансовый управляющий, и помогают правильно отразить их в документах для суда.
Итоги
- Зачёт в банкротстве граждан не запрещён полностью, но почти всегда подлежит проверке. Прямой запрет действует только после утверждения плана реструктуризации, если план не разрешает зачёт.
- Периоды риска считают от даты, когда суд принял заявление о банкротстве. Для отмены зачёта, сделанного за месяц до неё или позже, достаточно самого факта предпочтения. Для зачёта за 6–1 месяц нужно доказать, что контрагент знал о проблемах должника.
- При отмене зачёта контрагент платит свой долг полностью, а своё требование получает в общей очереди. Если суд решит, что контрагент знал о проблемах должника, требование получит деньги только после кредиторов третьей очереди. Надёжнее сразу заявить требование в реестр в течение двух месяцев после публикации.
- Сальдо по одному договору — законная альтернатива, но только для связанных встречных сумм. Заём против оплаты ремонта сальдом не будет.
Часто задаваемые вопросы
Контрагент зачёл долг, а я подал на банкротство. Что делать?
Сообщите финансовому управляющему о зачёте с датами и документами. Если зачёт сделан в период, за который сделки проверяют, управляющий может его оспорить. Тогда долг контрагента вернётся в конкурсную массу.
Безопаснее ли зачёт, чем обычный платёж перед банкротством?
Нет. Для закона о банкротстве это одно и то же: кредитор получает удовлетворение раньше или больше других. Зачёт и платёж оспаривают по одним правилам и за одни и те же периоды (ст. 61.3 закона № 127-ФЗ). Разница только в последствиях: после отмены платежа деньги возвращают в массу, а после отмены зачёта платят свой долг.
Источники
- Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
- Ст. 61.3 закона № 127-ФЗ
- Ст. 142 закона № 127-ФЗ
- Ст. 213.11 закона № 127-ФЗ
- Ст. 213.25 закона № 127-ФЗ
- Гражданский кодекс РФ, часть первая: ст. 410
- Постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 № 63
- Постановление Пленума ВС РФ от 11.06.2020 № 6 «О некоторых вопросах применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о прекращении обязательств»
- Федресурс
Нормы приведены по состоянию на сентябрь 2026 года.
Опыт работы: 
Выиграно дел: 
Телеграм канал 
