Какая очерёдность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве?

Банкротство организации, индивидуального предпринимателя или физического лица предполагает соблюдение баланса интересов должника и его кредиторов. Но последние не всегда находятся в одинаковом положении: долги перед одними лицами считаются более приоритетными, чем перед другими. По закону требования кредиторов удовлетворяются в определённой очередности при банкротстве должника. Кто получит выплату первым, а кому может ничего не достаться – читайте в статье.

Содержание

Суть очерёдности удовлетворения требований кредиторов при банкротстве
В какой очерёдности удовлетворяются требования кредиторов при банкротстве юридического лица в 2025 году
Очерёдность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве физического лица в 2025 году
Дополнительные нюансы определения очерёдности
Заключение
Часто задаваемые вопросы

Суть очерёдности удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

Когда проходит банкротство юридического или физического лица, его кредиторы имеют право принять участие в процессе, чтобы добиться хотя бы частичного погашения долгов. При этом федеральный закон № 127-ФЗ устанавливает строгий порядок учёта их требований:

После запуска банкротной процедуры арбитражный управляющий публикует в электронных источниках соответствующее сообщение.
С момента размещения публикации кредиторам даётся ограниченный срок на подачу требований к должнику.
Арбитражный суд, который ведёт дело о банкротстве, рассматривает обращение каждого кредитора и проверяет его на предмет соответствия требованиям закона.
Утверждённые судом требования включаются в реестр, который ведёт арбитражный управляющий.
В задачи управленца входит сформировать конкурсную массу из активов должника, признанного банкротом, организовать торги по продаже имущества и аккумулировать вырученные средства на специальном счёте.
Далее эти деньги распределяются между кредиторами, заявившими свои требования к должнику.

Важно! Однако не все кредиторы одновременно получают выплаты со счёта конкурсной массы.

Законодатели учли, что одни лица нуждаются в деньгах больше, чем другие: например, долг по зарплате перед сотрудниками юрлица-банкрота считается более «чувствительным», чем задолженность перед банком или контрагентом. Кроме того, имеют значение не только социальные мотивы, но и иные факторы. Так, обязательства должника, возникшие после запуска банкротства, признаются более приоритетными.

Чтобы упорядочить процесс погашения долгов с учётом этих соображений, в закон введены правила об очерёдности платежей при банкротстве. Они содержатся:

в статье 134 закона № 127-ФЗ – в отношении должников-компаний;
в статье 213.27 того же закона – для должников-граждан.

Сначала рассмотрим, как эти правила применяются при банкротстве организаций.

В какой очерёдности удовлетворяются требования кредиторов при банкротстве юридического лица в 2025 году

Долги компании-банкрота делятся на две группы:

текущие платежи, обязательства по уплате которых возникли после того, как суд принял заявление о банкротстве;
требования кредиторов, которые образовались до начала банкротного процесса, – включенные в реестр, а также зареестровые (то есть заявленные с опозданием).

Важно! Каждой группе присущ определённый порядок расчётов с кредиторами.

Какие долги погашаются первыми: текущие обязательства

Текущие платежи имеют приоритет перед реестровыми требованиями, поэтому кредиторы по ним получают выплаты вне очереди. Однако не все текущие обязательства должника считаются равноценными. Они делятся на 5 очередей:

Судебные расходы в рамках дела о банкротстве, в том числе выплата вознаграждения управляющему.
Зарплата сотрудникам компании-должника, а также выходные пособия.
Оплата услуг лиц, которых арбитражный управляющий привлёк для сопровождения банкротного процесса (кроме тех, чьё привлечение является обязательным, их услуги финансируются в составе первой очереди).
Оплата коммунальных услуг и других расходов, связанных с эксплуатацией имущества должника.
Все остальные текущие платежи.

Важно! Кроме того, обладают абсолютным приоритетом и исполняются раньше всех перечисленных текущих обязательств расходы должника, понесённые на устранение угроз или последствий техногенных и экологических катастроф, а также гибели людей на опасных объектах.

Реестровые требования первой очереди

Сразу после текущих платежей наступает время погашения самых приоритетных долгов, включённых в реестр требований кредиторов («1-я очередь»). К ним относятся требования физических лиц о возмещении вреда жизни и здоровью. Например, такая задолженность может возникнуть у фирмы в связи с аварией, которая случилась по её вине и в результате которой пострадали люди.

Если с организации взысканы в пользу гражданина повременные платежи – в частности, ежемесячная компенсация заработков потерпевшего, утратившего трудоспособность, – они капитализируются с учётом возраста пострадавшего и выплачиваются со счёта конкурсной массы единой суммой.

Реестровые требования второй очереди

В эту очередь входят задолженности компании перед персоналом, возникшие до запуска дела о банкротстве: по зарплате, выходным пособиям, а также выплате вознаграждений авторам. Такие требования включают в себя проценты за просрочку исполнения обязательств работодателя, предусмотренные ст. 236 Трудового кодекса РФ.

Ст. 136 закона № 127-ФЗ уточняет порядок расчётов с сотрудниками:

сначала выплачиваются зарплата и выходные пособия в размере до 30 000 руб. за каждый месяц для каждого работника;
далее погашаются оставшиеся долги этой категории;
последними могут рассчитывать на получение вознаграждений авторы плодов интеллектуальной деятельности.

Мнение эксперта: Во вторую очередь входят платежи не только непосредственно персоналу, но и в бюджет. Речь идёт о пенсионных страховых взносах, которые работодатель уплачивает в СФР, так как они являются будущей материальной гарантией для работников. Такой подход закреплён в Обзоре судебной практики, утверждённом Президиумом Верховного Суда РФ 20.12.2016.

Реестровые требования третьей очереди

Когда завершены расчёты с пострадавшими от действий должника гражданами и персоналом, наступает время погашения долгов перед всеми остальными кредиторами. Их перечень законом не ограничен и может включать в себя любых лиц, имеющих требования к компании. Например, к этой группе относятся:

банки, в которых должник получал кредиты;
контрагенты компании, перед которыми она не выполнила договорные обязательства;
частные лица, выдававшие организации займы;
налоговая инспекция и иные государственные органы.

Важно! Когда дело доходит до кредиторов третьей очереди, сначала погашаются основные долги перед ними с процентами, а штрафные санкции и возмещение убытков в виде упущенной выгоды уплачиваются позднее, при наличии денежных средств на счёте конкурсной массы (ст. 137 закона № 127-ФЗ).

Зареестровые требования

Через 2 месяца после объявления юрлица-должника банкротом реестр требований закрывается. Если кредитор предъявит свои финансовые претензии к должнику позднее, их не включат ни в одну из описанных выше очередей. Его требования считаются зареестровыми и удовлетворяются, только если после расчётов со всеми остальными взыскателями в конкурсной массе что-то останется (п. 4 ст. 142 закона № 127-ФЗ).

Важно! На практике такая ситуация – редкость. Как правило, у должников не хватает активов даже для погашения реестровых долгов, поэтому опоздавшие кредиторы почти всегда остаются ни с чем.

При этом нужно отметить два момента:

Кредитор, не успевший вовремя заявить требования в реестр по уважительным причинам, может доказать это суду и добиться восстановления срока на подачу.
Исключение сделано и для тех взыскателей, которые не могут своевременно подтвердить наличие требований к должнику, поскольку судебная тяжба по взысканию долга ещё не окончена. У них есть ещё 6 месяцев после закрытия реестра, чтобы включиться в него.

Пример из практики.

В деле № А56-21672/2021 публикация о признании ООО банкротом была размещена в ноябре 2021 года, а заявление о включении требований в реестр банк-кредитор подал только в феврале 2023 года, то есть больше чем через год. Суд первой инстанции причислил его требования к зареестровым, поскольку они были поданы с опозданием. Апелляция согласилась с этим решением.

Однако кассационный суд посмотрел на ситуацию иначе. Он отметил, что можно сделать исключение, если возможность подать заявление в 2-месячный срок у кредитора объективно отсутствовала. В данном случае требования банка имели природу реституционных, поскольку возникли в результате оспаривания сделки должника в ходе банкротства. С учётом этого окружной суд включил такие требования в третью очередь реестра. В вынесенном им судебном акте перечислены и другие ситуации, когда кредитор вправе заявиться в реестр после его закрытия.

Требования, обеспеченные залогом имущества

У залоговых кредиторов в деле о банкротстве особое положение. Предполагается, что они не стали бы таковыми, если бы должник не предоставил им залог в качестве обеспечения обязательств. Поэтому независимо от общих правил об очерёдности погашения требований у каждого залогового кредитора есть преимущество (ст. 138 закона № 127-ФЗ):

он вправе диктовать порядок реализации заложенного в его пользу имущества, в том числе определять начальную цену торгов;
ему полагается как минимум 70% выручки от продажи предмета залога, а если в роли залогового кредитора выступает банк – 80% (оставшиеся средства идут на оплату долгов перед кредиторами 1-2 очередей, а также на покрытие судебных расходов);
если залоговое имущество не продастся по итогам двух раундов торгов, залоговый кредитор вправе оставить его за собой по цене 90% от начальной.

Можно ли повлиять на очерёдность платежей при банкротстве?

Описанный порядок расчётов с кредиторами регламентируется законом и не полежит изменению по инициативе участников процесса. Отклонение от него может стать предметом обособленного спора в деле о банкротстве по заявлению лица, чьи интересы были ущемлены.

Пример из практики.

Тем не менее нет правил без исключений. Так, в деле № А28-2865/2016 конкурсный управляющий, исполнявший обязанности руководителя компании-банкрота, изменил очерёдность погашения текущих требований кредиторов, поскольку у должника имелись обязательства по водоснабжению и водоотведению жителей населённого пункта. Поэтому вне очереди были оплачены счета местного Водоканала.

Другой кредитор, который в результате недополучил средства, пытался обжаловать действия управляющего. Спор дошёл до Верховного Суда, который встал на сторону управленца, признав, что тот принял разумное и социально-ориентированное решение. Ведь жизнедеятельность без водоснабжения и водоотведения в жилых домах невозможна.

Очерёдность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве физического лица в 2025 году

В деле о несостоятельности гражданина применяются аналогичные принципы: есть текущие и реестровые требования, которые погашаются в определённой последовательности. Согласно ст. 213.27 закона № 127-ФЗ, она такова:

Текущие платежи имеют приоритет, а выплаты по ним происходят в следующем порядке:

Реестровые требования погашаются в 3 очереди:

В первую входят требования других физлиц по оплате алиментов, а также возмещению вреда жизни и здоровью. При этом капитализация повременных платежей не производится.
Во вторую включаются долги по заработной плате и прочие выплаты, положенные сотрудникам и бывшим сотрудникам должника-ИП.
В последнюю очередь осуществляются расчёты с остальными кредиторами: банками, МФО, частными займодавцами, коммунальными службами, ФНС и др.

Как и в случае с банкротством юрлица, залоговые кредиторы гражданина имеют преимущество и вправе рассчитывать как минимум на 80% суммы, которую внесёт покупатель заложенного имущества. Остаток подлежит распределению между кредиторами 1-2 очередей, а также направляется на покрытие судебных издержек.

Важно! Так, если у человека есть непогашенная ипотека, кредитную квартиру могут продать с торгов, а банку в таком случае перечислят 80% выручки.

Но, в отличие от банкротства компаний, у физического лица есть возможность сохранить заложенную недвижимость, если она является единственным жильём. Для этого нужно:

заключить во время банкротства мировое соглашение с банком о продолжении выплат по ипотечному займу;
ИЛИ найти третье лицо, которое целиком погасит жилищный кредит.

Мнение эксперта: Кроме того, в ноябре 2024 года в Госдуму был внесён законопроект (пока принят в первом чтении), в котором предложен дополнительный защитный механизм для граждан-банкротов. По задумке его авторов, если у человека не получится спасти ипотечное единственное жильё при банкротстве, ему должны выплатить 5% выручки от его реализации, чтобы должник мог обеспечить себе и своей семье крышу над головой.

Как погашаются требования кредиторов при упрощённом банкротстве физлица?

Гражданам доступно банкротство не только через арбитражный суд, но и в упрощённом порядке – через МФЦ. Однако оно подходит только тем должникам, которые оказались в настолько трудном положении, что вообще не могут исполнять обязательства ввиду отсутствия имущества и доходов сверх прожиточного минимума. Это должно подтверждаться материалами исполнительного производства в ФССП.

По этой причине при банкротстве через МФЦ конкурсная масса не формируется, а требования взыскателей не удовлетворяются. Процесс проходит в фоновом режиме, без активного участия кредиторов и должника, и через 6 месяцев его долги списываются.

Видео по теме

Дополнительные нюансы определения очерёдности

Важно учитывать следующие особенности удовлетворения требований кредиторов в порядке законной очерёдности:

Пока полностью не погашены долги, относящиеся к более приоритетной очереди, кредиторы следующих очередей ничего не получат.
Если средств конкурсной массы не хватает для полного удовлетворения реестровых требований даже одной очереди, они погашаются частично, пропорционально их размеру.
С текущими платежами ситуация обстоит чуть иначе: если они относятся к одной очереди, то удовлетворяются с учётом времени начисления – то есть в порядке календарной очерёдности.

Пример из практики 1. При банкротстве физического лица в реестр включили свои требования: бывшая жена должника – по уплате алиментов на ребёнка в размере 500 000 руб., банк – по кредитному долгу в размере 300 000 руб. За счёт доходов банкрота на счёте конкурсной массы накопилось 400 000 руб. Всю эту сумму получит бывшая супруга, а кредитной организации ничего не достанется.

Пример из практики 2. Банкротом признан человек, у которого есть задолженности перед двумя банками, которые составляют 200 000 руб. и 300 000 руб. В ходе процедуры реализации имущества финансовый управляющий продал машину должника и выручил за неё 100 000 руб. Они будут распределены между банками пропорционально их требованиям, то есть первый получит 40 000 руб., а второй – 60 000 руб.

Заключение

Очерёдность удовлетворения требований кредиторов – это установленный законом порядок погашения долгов банкрота за счёт средств конкурсной массы.

«Главными» считаются текущие обязательства должника, возникшие после запуска банкротства. Все остальные делятся на несколько очередей. Чтобы повысить шансы на получение выплаты, кредиторам важно своевременно заявить свои требования к должнику в банкротный реестр.

Поскольку банкротство – это сложная и длительная процедура, в ней есть масса нюансов, каждое дело по-своему уникально. Поэтому как кредитору, так и должнику необходимо тщательно готовиться к процессу. Для правильной оценки перспектив развития событий и надёжной защиты своих интересов рекомендуем заручиться поддержкой опытных банкротных юристов.